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第5章 C5（第3页）

通过扫码、刷卡支付等购买商品，资金会进入北水店的电子账户。

如果是现金购买，收银员会在每日营业结束，把现金统一存到财务那里，再由财务次日通过银行存入门店账户。

在没存进银行前，现金会存放在保险箱里，钥匙由朱秀管。

解释到这里，许辞再道：“比如，某一天北水店收入一万，可银行卡上的数额只增加了5ooo。

那是因为还有5ooo现金在保险箱里，又或者在财务人员带着去银行存入的路上。

祁警官能理解？”

祁臧点头：“有所了解。

体现在会计科目上，好像叫什么‘在途资金’？如果……

“如果朱秀没把那5ooo存进银行，而是放进了自己的包里，你们什么时候才会发现？”

“祁警官果然很快抓到了关键。”

许辞道，“按理说，如果时刻都能核对每个门店的销售收入和银行卡上的流水，就能基本保证不出岔子。

这项工作要么需要特意安排员工时刻盯着，要么得靠系统实现。

“不过公司的it资源、人力资源都有限，目前还没能做到实时对账，我们集团总部对各分公司财务的对账要求，是每半个月一次，并且只核对总额。

这就给了朱秀操作空间。

“经过我的调查，朱秀每个月初会把一部分超市收到的现金拿走、挪为己用，等到了对账日，再把钱放回公司填窟窿。

她之前还钱一直很及时，也就始终没被发现。

这次我来做检查，手工导数据做了核对，这才发现问题。”

话到这里，许辞打开自己的笔记本电脑，给祁臧展示了一张表。

“我刚来的时候只查到这个月的异常，以为朱秀工作懈怠，懒得跑银行，后来发现她的不对劲，才做了进一步调查。

“我今天在excel里写了宏，把半年来北水店每一天销售流水、账目上的资金快速做了个比对，事实就很清楚了。

祁警官可以看见——

“之前每个月，朱秀也不过拿走1o万，再归还1o万。

数目还不算大。

可这个月，她一下子拿了16o万之多。

“此外，这个月之前，她还钱给公司，基本能赶在对账日的四天前。

可这个月的对账日，就是后天了。

她依然没还钱。